保險監(jiān)管趨勢精選(五篇)

序言：作為思想的載體和知識的探索者，寫作是一種獨特的藝術(shù)，我們?yōu)槟鷾蕚淞瞬煌L格的5篇保險監(jiān)管趨勢，期待它們能激發(fā)您的靈感。

篇1

關(guān)鍵詞：市場約束 實分析 政策建議

一、引言

金融保險監(jiān)管有兩種手段：一種是政府監(jiān)管，另一種是市場約束。隨著2001年巴塞爾新資本協(xié)議框架將市場約束與最低資本約束、外部監(jiān)管并稱為三大支柱以來，市場約束得到了空前重視，國際保險監(jiān)督官協(xié)會2011年的國際保險監(jiān)管核心原則也對市場約束進行了充分的闡述。積極發(fā)揮市場約束機制的作用，是我國保險監(jiān)管面臨的重要課題。如何讓保險市場約束機制充分發(fā)揮作用，使得保險機構(gòu)既能不斷發(fā)展完善，又能進一步增強合規(guī)經(jīng)營意識，是保險監(jiān)管機關(guān)創(chuàng)新監(jiān)管方式，進一步提高監(jiān)管效能應著重研究的問題之一。同時，能否通過實分析準確判斷當前保險市場約束程度是提出下一步充分發(fā)揮市場約束機制作用政策建議的關(guān)鍵。

二、文獻回顧

總的來看，研究金融業(yè)的市場約束尤其是銀行業(yè)的市場約束的文獻較多，而研究保險業(yè)市場約束的文獻不是很多見，至于研究在保險監(jiān)管中市場約束的文獻就更少。這可能與在保險監(jiān)管中引入市場約束機制的時間較短、對發(fā)揮市場約束作用的重視程度不夠有關(guān)。

在保險市場約束的基礎(chǔ)性研究方面，陳文輝等（2012）著重研究了國際保險監(jiān)督官協(xié)會2011年的國際保險監(jiān)管核心原則及在中國的實踐。2011年版國際保險監(jiān)管核心原則與2003年版國際保險監(jiān)管核心原則相比，對市場約束進行了更為充分地闡述，進一步明確有效保險監(jiān)管的前提條件包括有效的金融市場約束。有效的市場約束在某種程度上依賴于市場參與者獲得充分的信息。監(jiān)管機構(gòu)要求保險公司及時、全面、充分地披露相關(guān)信息，讓保單持有人以及市場參與者清楚了解其業(yè)務活動、業(yè)績和財務狀況，這將增進市場約束，更加了解保險公司所面臨風險及其管理方式。田光偉（2007）在研究金融監(jiān)管中的市場約束方面，提出了保險業(yè)市場約束的核心是構(gòu)建保險監(jiān)管信息披露體系，他著重闡述了保險監(jiān)管信息披露體系主體與對象的構(gòu)建，以及保險監(jiān)管信息披露運作機制的構(gòu)建情況。王祺（2004）從理論層面定性分析了保險業(yè)市場約束機制建立的必要性，提出建立市場約束機制是市場經(jīng)濟條件下保險業(yè)發(fā)展的重要保。

在保險市場約束的實研究方面，相關(guān)文獻不多見，更多的是運用實方法分析銀行業(yè)的市場約束。這對于我們實分析保險業(yè)的市場約束具有借鑒意義。因為保險公司和銀行同為金融機構(gòu)，具有很多相似的特點。有代表性的如Demirguc-Kunt和Huizinga（2004）在分析了幾十個國家的銀行風險變量與存款增長之間的關(guān)系后，沒有得出相應結(jié)論，但是他們的研究方法對研究保險業(yè)市場約束力是有意義的。這是因為，他們的研究樣本中包括了許多像中國這樣的提供隱性保險的發(fā)展中國家，而且這個研究方法是在前人研究方法的基礎(chǔ)上發(fā)展而來的，得到了經(jīng)濟學界的認可。Flannery（1998）等人發(fā)現(xiàn)，在1989年和1991年間，未保險的銀行債券與國庫券利率的差額顯著地反映了銀行風險。張正平和何廣義（2005）使用1994―2003年的面板數(shù)據(jù)，實檢驗了我國14家銀行的市場約束力情況。他們認為，我國銀行市場約束力是很微弱的。在借鑒銀行的市場約束實分析基礎(chǔ)上，劉兵和葉亮（2006）進一步實分析了我國保險業(yè)市場約束力情況，他們發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)實或者潛在的保單持有人更加關(guān)注保險公司的資本充足情況，其他保險公司也享受了國家隱性保險所帶來的“便車”服務。

綜上，國內(nèi)外研究市場約束文獻在理論分析和實方法上為后續(xù)研究提供了一定的基礎(chǔ)，然而也存在相關(guān)局限：對于保險市場約束機制如何運行、如何通過實分析準確判斷當前保險市場約束程度、對下一步充分發(fā)揮保險市場約束的政策建議研究得不夠全面。因此，本文著重從以上所述三個方面展開研究，嘗試通過實分析為下一步充分發(fā)揮保險市場約束作用提供數(shù)據(jù)支撐。

三、市場約束對有效保險監(jiān)管的重要意義

根據(jù)Berger（1991）的經(jīng)典定義，市場約束是指金融機構(gòu)承擔更高風險時，金融機構(gòu)的股東、債權(quán)人、客戶等利益相關(guān)者面臨更高的成本，他們將依據(jù)這些成本采取行動以制約金融機構(gòu)。

有效監(jiān)管是保險監(jiān)管的核心。所謂有效監(jiān)管，從保險監(jiān)管的實施過程看，指保險監(jiān)管的運行效率，即以較少的成本獲得既定的收益或以既定的成本獲得更大的收益；從保險監(jiān)管的結(jié)果看，指保險監(jiān)管的最終效益，即監(jiān)管行為結(jié)果達到的監(jiān)管目的和目標。因此，有效監(jiān)管就是有效率和有效益的監(jiān)管。從保險監(jiān)管的實踐看，市場約束是有效監(jiān)管的重要前提。

（一）市場約束有助于抑制道德風險

目前，我國保險監(jiān)管對保險機構(gòu)和保險消費者設置了較強的保護制度。當保險機構(gòu)償付能力嚴重不足時，往往通過保險保障基金和其他國有資金注資，而幾乎沒有實施市場退出。這使得保險機構(gòu)的經(jīng)營者會進行高風險的投資，因為如果冒險成功，他們會獲得物質(zhì)上的收益和人力資本的升值，而冒險失敗則會有推卸責任、由政府來兜底的回旋空間。當經(jīng)營有人壽保險業(yè)務的保險機構(gòu)退出時，其持有的人壽保險合同將強制轉(zhuǎn)讓給其他保險機構(gòu)，而幾乎不會損害客戶的利益，這使得保險消費者對保險機構(gòu)的經(jīng)營狀況和前景就不會進行認真評估，從而放松甚至放棄對保險機構(gòu)的監(jiān)督，這樣就產(chǎn)生了道德風險。市場經(jīng)濟是責任經(jīng)濟，市場參與者應當對自己的行為負應有的責任。有效的市場約束要求實行部分保護制度，這會激發(fā)保險消費者對保險機構(gòu)進行監(jiān)督的動力，而且市場約束還要求保險機構(gòu)進行廣泛的信息披露，這也使保險消費者的監(jiān)督成為可能。

（二）市場約束有助于建立激勵相容的風險控制機制

市場約束與保險機構(gòu)的經(jīng)營是激勵相容的，即市場約束的目標與企業(yè)經(jīng)營的目標是一致的，因此，能夠形成低成本、高效率的風險控制機制。保險機構(gòu)的投資決策風險和盈利狀況，保險機構(gòu)償付能力決定了抵抗風險的能力。市場參與者根據(jù)自身風險偏好和對保險機構(gòu)風險狀況的判斷，選擇提供資金（包括保費、投資、借款等）的數(shù)量、價格和方式。同樣，保險機構(gòu)根據(jù)可以獲得資金的成本與收益比較，選擇保持償付能力和資產(chǎn)組合的風險狀況。由于雙方激勵因素都單純來自資金方面，所以目標都是利潤最大化和避免受到風險的負外部性影響。這種市場機制有利于形成激勵相容的風險控制機制，有效控制個體保險機構(gòu)的道德風險和保險市場體系的系統(tǒng)風險。

（三）市場約束有助于改善資源配置效率

在沒有其他因素影響下，市場參與者選擇保險機構(gòu)的標準是其綜合實力，資金會向安全、高效的保險機構(gòu)轉(zhuǎn)移，低效率保險機構(gòu)必須以更高成本獲得資金，若狀況惡化到無法獲得資金就會被淘汰出市場。市場參與者還會在保險、銀行、券市場等不同金融中介之間進行選擇，將資金提供給最有效率的渠道。由于面臨市場約束，保險機構(gòu)有動機提高資金運用的效率，保在適度風險前提下獲得更高的盈利，增強公司綜合實力和競爭力。

（四）市場約束有助于降低政府監(jiān)管的成本

政府監(jiān)管成本包括監(jiān)管部門的直接成本、保險機構(gòu)的執(zhí)行監(jiān)管政策的成本以及由于政府監(jiān)管導致的效率低下和市場活力不足等所帶來的社會成本。隨著保險業(yè)的不斷壯大，在單純依靠政府監(jiān)管的情況下，為實現(xiàn)監(jiān)管目標，只能持續(xù)擴大監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)模，增加監(jiān)管的成本。而且，政府監(jiān)管往往一味要求保險機構(gòu)服從監(jiān)管，而沒有考慮到監(jiān)管政策是否與保險機構(gòu)的經(jīng)營目標相悖，結(jié)果造成既付出高額成本又達不到預期的目標，特別是由于市場約束的缺乏造成的道德風險，將導致問題保險機構(gòu)退出成本的擴大化以及損失的外部性增加。

（五）市場約束有助于矯正政府監(jiān)管方向

市場約束不僅有約束保險機構(gòu)的作用，還同時約束政府監(jiān)管。由于保險機構(gòu)對監(jiān)管者的影響力一般大于保險消費者，因此，監(jiān)管者往往會傾向于維護保險機構(gòu)的利益。而市場約束的增強，使得消費者的參與度進一步擴大，消費者在市場中的作用日趨重要。如果監(jiān)管者沒有把保護保險消費者利益作為監(jiān)管目標，就有可能導致消費者的不滿，引發(fā)行業(yè)的聲譽風險和退保風潮，甚至會造成行業(yè)危機，這會對監(jiān)管者形成制約，限制監(jiān)管者的隨意性和減少尋租行為，使監(jiān)管行為和目標符合公眾利益。同時，即使監(jiān)管者力求保護保險消費者利益，也會由于不能真正了解消費者的訴求而趨于盲目，而通過市場機制消費者的訴求能夠得到充分展現(xiàn)，監(jiān)管者據(jù)此才能制定出符合保護消費者目標的監(jiān)管政策。

（六）市場約束有助于提高政府監(jiān)管對風險的敏感性

政府相對于市場而言，獲取信息和實施監(jiān)管具有明顯的滯后性，而市場卻時刻監(jiān)控保險機構(gòu)的經(jīng)營風險，并及時地發(fā)出警示信號，保險監(jiān)管機構(gòu)可以利用市場提供的高質(zhì)量信息，更加及時、準確地發(fā)現(xiàn)保險機構(gòu)風險狀況并采取有效的監(jiān)管措施。同時，現(xiàn)代金融保險市場與監(jiān)管者之間的信息不對稱問題日益嚴重，政府監(jiān)管需要擴大信息源、提高信息的獲取速度，市場是一個很好的手段。

四、保險監(jiān)管中市場約束的作用機制

（一）有效市場約束的條件

1 充分有效的信息披露機制。充分有效的信息披露機制是市場約束發(fā)揮作用的核心條件。市場參與者需要及時和可靠的信息來判斷保險機構(gòu)的良莠，為實施市場約束提供決策依據(jù)。市場可得信息越多，市場力量就越能約束保險機構(gòu)，防止它們承擔過度的風險。

2 良好的公司治理結(jié)構(gòu)。良好的公司治理結(jié)構(gòu)是市場約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)條件。市場約束正常運行需要配套的監(jiān)管檢查與信息披露，這兩項都與公司治理機制密切相關(guān)。良好的公司治理能靈敏地應對市場反應，給投資者以安全感和更大的投資信心。

3 有限的安全網(wǎng)。股東和保單持有者以及其他利益相關(guān)者始終保持對風險的警惕是市場約束發(fā)揮作用的前提條件。如果利益相關(guān)者知道或者有理由預期在保險機構(gòu)出現(xiàn)困難時會得到補償，那么他們便不會對保險機構(gòu)的財務狀況有很大興趣。在這種情況下，市場約束將失效。

4 完善的保險市場機制。市場約束要充分發(fā)揮作用，需要有一個健全的保險市場體系，即要求具有完整、統(tǒng)一、開放的保險市場；各個市場的參與者已達到相當?shù)囊?guī)模，熟悉市場化的操作手段，適應保險市場的激勵約束機制；具有完善的費率市場化機制，保險產(chǎn)品的價格能夠合理地反映企業(yè)風險；市場能夠提供豐富的保險產(chǎn)品種類以滿足保險消費者多樣化的消費需求。

5 保險消費者具有相應的保險素質(zhì)和較強的風險意識。保險消費者所具有的保險素質(zhì)和風險意識與市場約束進一步有效發(fā)揮作用密切相關(guān)。只有這樣，保險消費者才會有對自己利益所系保險機構(gòu)進行市場約束的能力。

（二）市場約束的作用機制

在市場約束發(fā)揮作用的過程中，保險機構(gòu)向利益相關(guān)者提供信息是市場約束發(fā)揮作用的第一步。股東和保單持有者以及其他利益相關(guān)者便會對保險機構(gòu)的經(jīng)營狀況產(chǎn)生比較全面的了解，從而作出自己的選擇，激發(fā)保險機構(gòu)的治理機制發(fā)揮其應有的作用，迫使保險機構(gòu)穩(wěn)健經(jīng)營，否則他們便會行使自己用手投票和用腳投票的權(quán)力，使保險機構(gòu)面臨生存的威脅。按照圖1所示，其整個作用過程包括監(jiān)督和影響決策兩個方面。

1 監(jiān)督?jīng)Q策。從圖1中A點出發(fā)，根據(jù)保險機構(gòu)信息披露的情況，在保險利益相關(guān)者對保險機構(gòu)風險狀況進行評價和市場監(jiān)督的作用下，保險機構(gòu)的經(jīng)營決策會發(fā)生改變，這種決策改變反映在保險機構(gòu)經(jīng)營狀況的變化中，如上市保險機構(gòu)的股票價格和保險機構(gòu)的產(chǎn)品價格。這同時會給保險監(jiān)管者帶來兩種影響：一是這種改變實了保險監(jiān)管者已掌握的信息（圖1中C點）；二是這種改變給保險監(jiān)管者帶來新的信息（圖1中D點）。那么，保險監(jiān)管者會分別根據(jù)以上兩種情況，通過施加間接影響來促使保險機構(gòu)改變經(jīng)營行為。此外，保險監(jiān)管者根據(jù)工作性質(zhì)，通過對保險機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)管等方式，通過間接影響促使企業(yè)行為與保險利益相關(guān)者利益保持一致。

2 影響決策。從圖1中A點出發(fā)，保險利益相關(guān)者要求保險機構(gòu)進行詳盡的信息披露，以準確評估保險機構(gòu)的風險狀況，并將這些信息和評價立即反映到市場交易中；被發(fā)現(xiàn)的風險行為將會提高保險機構(gòu)債務融資和其他成本，經(jīng)營者為了減少這種不利影響，會在這種市場約束的影響和作用下，使經(jīng)營行動與保險利益相關(guān)者的利益保持一致（圖1中B點）；在一系列市場約束過程中（圖1中E點），受保險利益相關(guān)者的直接影響，保險機構(gòu)會根據(jù)實際情況改變經(jīng)營行為，與保險利益相關(guān)者保持一致。

五、保險監(jiān)管中市場約束機制的實分析

近年來，我國保險監(jiān)管適應保險市場發(fā)展新形勢的需要，改變舊的高成本的監(jiān)管模式，逐步確立放松管制、加強監(jiān)管、推進市場化、培育市場誠信、保護保險消費者利益的新的監(jiān)管方向，努力構(gòu)建公司內(nèi)控、政府監(jiān)管、市場約束有機協(xié)調(diào)的保險監(jiān)管新模式，極大地推動了保險市場的健康發(fā)展。為檢驗保險監(jiān)管中的市場約束作用，我們以河北為例加以實分析。

一般來說，在存在市場約束的情況下，投保人將要求風險高的保險機構(gòu)提供較低價格的保險產(chǎn)品或者不購買其產(chǎn)品。因此，保險機構(gòu)的產(chǎn)品價格和保費收入規(guī)模與它的風險狀況存在相關(guān)性。檢驗市場約束強度的實方法主要是采用定量分析模型，驗風險較高的保險機構(gòu)是否提供了價格更低的保險產(chǎn)品或者保費收入增長的速度更慢。最有代表性的模型是Demirguc-Kunt和Huizinga（2004）所建立的模型。在此，我們在借鑒Demirguc-Kunt和Huizinga（2004）所建立的模型的基礎(chǔ)上，對這一模型作進一步修改。基本思路是：通過計算估計方程中自變量與因變量的相關(guān)性和相關(guān)程度來檢驗市場約束的存在程度。按照具體思路的不同，用修正的模型進行兩方面的實檢驗：一是檢驗保險機構(gòu)保險產(chǎn)品價格水平與其風險狀況的關(guān)系，二是檢驗保險機構(gòu)保費收入增長與其風險狀況的關(guān)系。

（一）河北省財產(chǎn)險公司的市場約束的有效性分析

1 模型選擇河北財產(chǎn)險公司保費收入增長率、手續(xù)費率、萬件保單被投訴率、結(jié)案率、承保利潤率等變量，以上樣本數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計量如表1所示。

2 檢驗保險機構(gòu)手續(xù)費率與風險間的關(guān)系。選擇2009―2011年河北省17家財產(chǎn)險公司的手續(xù)費率（Y）為被解釋變量，萬件保單被投訴率（X1）、結(jié)案率（X2）、承保利潤率（X3）為解釋變量，構(gòu)造面板數(shù)據(jù)。需要指出，在解釋變量中，萬件保單被投訴率和結(jié)案率采用滯后一期值，因為這些指標并不是當期，而是下期開始起到作用；同時，這些指標在統(tǒng)計上和當期保費規(guī)模較為相關(guān)。

萬件保單被投訴率、結(jié)案率反映保險機構(gòu)的服務質(zhì)量，承保利潤反映保險機構(gòu)的經(jīng)營風險。而選擇手續(xù)費率替代保險產(chǎn)品價格，原因在于財產(chǎn)保險產(chǎn)品價格在各公司間的差異度較小，特別是占保費收入規(guī)模80%以上的車險產(chǎn)品價格幾乎沒有差異。而根據(jù)市場實際情況，各公司多數(shù)采取以手續(xù)費展開競爭的方式，實際上就是一種價格競爭。因此，手續(xù)費率與風險的關(guān)系也在一定程度上反映了產(chǎn)品價格與風險間的關(guān)系。

我們首先要確定對模型采用隨機效應模型還是固定效應模型進行Hausman檢驗。需要指出的是，由于所選數(shù)據(jù)截面較寬而時間較短，即“寬而短”，那么，在這里平穩(wěn)性的意義并不是十分明顯，以下檢驗與此相似。

實結(jié)果顯示，萬件保單被投訴率的參數(shù)t檢驗值為-0.681680，參數(shù)值為0.002569，t檢驗值與參數(shù)值均很小，表明萬件保單被投訴率對手續(xù)費率不具有市場約束力。

結(jié)案率的參數(shù)t檢驗值為0.386427，參數(shù)值為0.019000，表明結(jié)案率對手續(xù)費率不具有市場約束力。

承保利潤率的參數(shù)t檢驗值為-2.723119，參數(shù)值為-0.101340，表明承保利潤率對手續(xù)費率具有一定的市場約束力。

3 檢驗保險機構(gòu)保費收入增長率與風險間的關(guān)系。選擇2009-2011年河北省17家財產(chǎn)險公司的保費收入增長率（y）為被解釋變量，萬件保單被投訴率（X1）、結(jié)案率（X2）、承保利潤率（X3）為解釋變量，構(gòu)造面板數(shù)據(jù)。檢驗過程與檢驗保險機構(gòu)手續(xù)費率與風險間的關(guān)系過程相似。

對模型采用隨機效應模型還是固定效應模型進行Hausman檢驗。

根據(jù)Hausman檢驗結(jié)果，P值大于0.05，所以接受原假設：應建立隨機效應模型。

由于隨機效應模型分為變參數(shù)模型、變截距模型和不變參數(shù)模型，要確定模型類型需要進一步進行F檢驗。

從三個模型的統(tǒng)計量中分別得到相應的殘差平方和，S1=4317.919，S2=8977.355，S3=18995.86。F統(tǒng)計量中，N=17，k=3，T=2，得到兩個F統(tǒng)計量分別為

F2=1.81，F(xiàn)1=0.76

在給定5%的顯著性水平下，得到Fα2（64，34）和Fα1（48，34）的臨界值。由于F2>Fα2（64，34），所以拒絕H2；又由于F1

運用EViews6.0統(tǒng)計分析軟件，選擇廣義最小二乘法（FGLS）進行估計，計算結(jié)果如下：

實結(jié)果顯示，萬件保單被投訴率的參數(shù)t檢驗值為-1.012318，參數(shù)值為-0.061988，表明萬件保單被投訴率對財產(chǎn)險公司保費收入增長具有微弱的市場約束力。

結(jié)案率的參數(shù)t檢驗值為0.198402，參數(shù)值為0.158523，表明結(jié)案率對財產(chǎn)險公司保費收入增長具有微弱的市場約束力。

承保利潤率參數(shù)t檢驗值為1.145268，參數(shù)值為0.692587，表明承保利潤率對保費收入增長具有微弱的市場約束力。

（二）河北省人身險公司的市場約束的有效性分析

由于人身險公司的產(chǎn)品價格沒有相對應的統(tǒng)計指標，因此，我們只分析保費收入增長率與風險間的關(guān)系。

我們選擇保費收入增長率（Y）為被解釋變量，各人身險公司的風險類指標萬件保單被投訴率（X1）、退保率（X2）、營銷員13個月留存率（X3）為解釋變量，構(gòu)造面板數(shù)據(jù)。以上樣本數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計量如表10所示。

萬件保單被投訴率反映保險機構(gòu)服務質(zhì)量，退保率、營銷員13個月留存率反映保險機構(gòu)經(jīng)營風險。由于不同人身險公司的險種結(jié)果差異很大，而不同險種的增長率、萬件保單被投訴率、退保率和營銷員13個月留存率等指標差異很大，所以我們在研究人身險公司的市場約束有效性分析時，加入“險種結(jié)構(gòu)”作為控制變量。

在這里，檢驗數(shù)據(jù)的平穩(wěn)性意義同樣不是十分明顯。首先，對模型采用隨機效應模型還是固定效應模型進行Hausman檢驗。

根據(jù)Hausman檢驗結(jié)果，P值小于0.05，所以拒絕原假設：應建立固定效應模型。

由于固定效應模型分為三種：個體固定效應模型、時刻固定效應模型和個體時刻固定效應模型。還需作個體固定效應模型和混合估計模型的選擇，原假設與備擇假設是：

H1：模型中不同個體的截距項相同（混合回歸模型）。

H2：模型中不同個體的截距項不同（個體固定效應回歸模型）。

在原假設成立條件下，計算以保費收入增長率為被解釋變量的F統(tǒng)計量，運用EViews6.0計算得到F=0.032

運用EViews6.0統(tǒng)計分析軟件，選擇虛擬變量最小二乘法（LSDV）進行估計，計算結(jié)果如下：

實結(jié)果顯示，萬件保單被投訴率的參數(shù)t檢驗值為-2.445345，參數(shù)值為-0.699361，表明結(jié)案率對保費收入增長具有微弱的市場約束力。

退保率的參數(shù)t檢驗值為-1.326804，參數(shù)值為-7.513084，表明退保率對保費收入增長具有較強的市場約束力。

營銷員13個月留存率的參數(shù)t檢驗值為0.778457，參數(shù)值為0.789931，表明營銷員13個月留存率對人身險公司保費收入增長率具有微弱的市場約束力。

（三）實結(jié)論和進一步分析

從上述市場約束有效性的實分析中，我們可以看出，保險機構(gòu)風險的增加并沒有引起明顯的市場反應，有的反應與正常的情況相反，表明當前河北保險行業(yè)的市場約束機制比較微弱。

形成上述狀況的主要原因包括：一是保險業(yè)的壟斷程度較高。2011年，河北財產(chǎn)保險市場集中度CR4高達77.95%，人身保險市場集中度CR4高達70.70%。市場集中度越高，市場的壟斷程度就越大，從而市場機制的作用就越小。二是保險機構(gòu)與保險消費者信息不對稱嚴重。從《保險機構(gòu)信息披露管理辦法》實施的情況看，信息披露的內(nèi)容、方式、程序尚不夠規(guī)范，向社會披露信息的渠道也較窄，披露信息的質(zhì)量不高，保險監(jiān)管信息的內(nèi)容、時效、范圍也有限，無法使社會公眾全面準確了解保險機構(gòu)的風險狀況。同時，金融保險機構(gòu)的信用評級尚處在嘗試階段，對緩解信息不對稱作用較小。三是保險消費者風險意識不足。在選擇保險機構(gòu)和保險產(chǎn)品時，往往不去主動了解公司和產(chǎn)品的風險狀況，而常常依據(jù)保險銷售人員的介紹和價格高低、未來收益的比較來決定購買行為，被誤導的現(xiàn)象較為普遍。同時，由于保險認知能力不強，在專業(yè)化的保險經(jīng)營面前也不能獲得足夠的信息。四是保險市場發(fā)展不完善。保險產(chǎn)品同質(zhì)性強，保險供給與保險需求錯位，導致保險消費者的選擇空間較小。費率沒有實現(xiàn)完全市場化，保險產(chǎn)品的價格信號失真，價格與風險不匹配。

六、發(fā)揮市場約束作用的政策建議

針對當前保險監(jiān)管中市場約束機制薄弱的問題，應當采取積極有效的措施加以改進，以提高保險監(jiān)管的有效性。

（一）轉(zhuǎn)變監(jiān)管理念

政府監(jiān)管和市場約束都是保險監(jiān)管的重要手段，二者均有優(yōu)勢和劣勢，在監(jiān)管實踐中不能單獨依靠任何一方，只有將二者相互結(jié)合才能達到監(jiān)管的目標。在當前保險業(yè)發(fā)展的初級階段，市場既表現(xiàn)為不規(guī)范，又表現(xiàn)為作用發(fā)揮不足。因此，一方面，要努力解決市場、監(jiān)管者、消費者不成熟的問題，為市場機制發(fā)揮作用創(chuàng)造良好的條件；另一方面，又不能盲目地依賴市場，要使市場約束在政府監(jiān)管可控的范圍之內(nèi)發(fā)揮作用，使市場約束與政府監(jiān)管的目標達成一致。

（二）完善信息披露制度

市場約束的具體表現(xiàn)形式之一就是強化信息的披露，充分有效的信息披露是市場約束發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。一是要完善保險機構(gòu)信息披露制度，細化信息披露的內(nèi)容、標準、方式，強化信息披露的監(jiān)管。二是要繼續(xù)推動透明化監(jiān)管，以不公開為例外，及時、準確地將監(jiān)管工作產(chǎn)生的信息告知公眾，對保險市場突發(fā)事件迅速妥善處理，對輿論的不良反應要及時予以回應，以增強公眾對保險市場的信心。三是要把握信息披露與風險管控的關(guān)系，避免由于信息披露的范圍過大和市場的理解、接受能力不強而造成的市場的過激反應，要結(jié)合保險市場發(fā)展的階段性特征，在風險可控的范圍之內(nèi)，逐步擴大信息披露的范圍。

（三）健全保險市場機制

市場發(fā)育程度越高，市場約束的力量越強。一是要鼓勵中小保險機構(gòu)和專業(yè)化、區(qū)域化保險機構(gòu)的發(fā)展，降低市場的集中度，提高市場的競爭水平。同時，鼓勵規(guī)模化、專業(yè)化保險中介機構(gòu)的發(fā)展，形成保險機構(gòu)、保險中介機構(gòu)協(xié)調(diào)發(fā)展的市場格局。二是要積極推進費率的市場化改革，充分發(fā)揮價格在市場機制中的基礎(chǔ)性作用，增強市場主體的發(fā)展活力，切實保護保險消費者利益。三是要健全市場退出制度，發(fā)揮市場退出對保險機構(gòu)的“硬約束”。四是要提高社會風險意識和保險意識，增強保險消費者、投資者、債權(quán)人識別風險、防范風險的能力。五是要建立適度的保險市場安全網(wǎng)，完善保險保障基金管理辦法，進一步明確中小保單持有人的范圍，細化操作流程。

（四）改進公司內(nèi)部治理

良好的內(nèi)部治理是市場基礎(chǔ)框架中最為核心的要素，是市場約束在內(nèi)的外部監(jiān)管有效發(fā)揮作用的基礎(chǔ)。一是要以建立現(xiàn)代企業(yè)制度為目標，完善公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層相互制約、相互協(xié)調(diào)和利益共享、風險分擔機制，打造具有經(jīng)營活力、風險控制力和持續(xù)發(fā)展力的現(xiàn)代保險機構(gòu)。二是要健全公司的內(nèi)部控制，強化高管人員管理責任，提高從業(yè)人員的素質(zhì)，推進保險營銷體制改革，增強監(jiān)管政策和公司制度的執(zhí)行力。

（五）發(fā)揮信用評級作用

目前，許多國家已將信用評級技術(shù)特別是將專業(yè)評級公司的結(jié)果運用到金融監(jiān)管之中。現(xiàn)階段我國的信用評級機構(gòu)還十分弱小，因此，一是要嚴格信用評級機構(gòu)準入的條件，培育全國性甚至是壟斷性的權(quán)威評估公司，使其具有足夠的權(quán)威性和社會公信力，給市場參與者提供獨立的、專業(yè)的信用信息，提高市場約束的作用。二是要加大政府推動力度，必要時由政府先行建立保險機構(gòu)經(jīng)營、服務質(zhì)量和信用評價等體系，待市場逐步成熟后，移交第三方信用評級機構(gòu)。三是要擴大商業(yè)性評級結(jié)果在監(jiān)管部門和保險機構(gòu)的使用范圍，重視參考或引用外部信用評級結(jié)果，以對信用風險狀況作出正確識別和判斷。

篇2

[關(guān)鍵詞] 再保險業(yè)務 償付能力 監(jiān)管 現(xiàn)狀 趨勢

我國目前對于再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管的規(guī)定主要散見于其他編報規(guī)則之中，這些規(guī)則包括《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第3號：應收及預付款項》、《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第6號：認可負債》和《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第9號：綜合收益》。“隨著我國再保險業(yè)務的快速發(fā)展，有些規(guī)定已經(jīng)滯后于實務發(fā)展，有些規(guī)定則需要補充” 。因此，在這種背景下，2008年12月3日，中國保監(jiān)會的《保險公司償付能力報告編報規(guī)則第15號：再保險業(yè)務（征求意見稿）》（以下簡稱“征求意見稿”）。本文以該征求意見稿為依據(jù)，分析我國再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管的趨勢，并對趨勢進行評價，以期把握我國再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管的脈搏。

一、我國再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管的趨勢分析

從目前來看，我國再保險償付能力監(jiān)管的趨勢體現(xiàn)在如下幾個方面：

1.引入重大保險風險判斷標準判別再保險業(yè)務類型

我國再保險償付能力監(jiān)管重要趨勢之一就是利用重大保險風險判斷標準將創(chuàng)新再保險業(yè)務納入監(jiān)管。未來再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管將以是否轉(zhuǎn)移重大保險風險為標準，將再保險業(yè)務分為轉(zhuǎn)移重大保險風險的再保險業(yè)務和未轉(zhuǎn)移重大保險風險的再保險業(yè)務，又以再保險業(yè)務所轉(zhuǎn)移的風險是否已經(jīng)發(fā)生為依據(jù)將轉(zhuǎn)移重大保險風險的再保險業(yè)務進一步區(qū)分為預期再保險業(yè)務和追溯再保險業(yè)務。由于這三類再保險業(yè)務轉(zhuǎn)移的風險截然不同，因此，對這三類業(yè)務采用不同的監(jiān)管措施，即允許按照會計準則中規(guī)定的原則正常認可預期再保險業(yè)務的損益、遞延認可追溯再保險業(yè)務產(chǎn)生的收益和不認可未轉(zhuǎn)移保險風險業(yè)務的損益。

2.差異化再保險業(yè)務償付能力評估標準

再保險償付能力監(jiān)管的另一重要趨勢是考慮賬齡、償付能力和境內(nèi)外等風險因素差異化制定再保險業(yè)務償付能力評估標準。其中，考慮到境內(nèi)外不同公司而制定不同的標準，主要是由于對境內(nèi)保險公司監(jiān)管的難度要低于對境外保險公司的監(jiān)管，而對境內(nèi)保險公司監(jiān)管的充分性要高于境外保險公司，這就使得兩類公司的再保險業(yè)務可能帶來的風險是有差異的。這種差異化監(jiān)管的發(fā)展趨勢符合國際慣例，并可鼓勵境外再保險公司在國內(nèi)成立機構(gòu)，增加我國再保險市場的主體。

3.加強再保險業(yè)務信息披露要求

再保險償付能力監(jiān)管的重要趨勢還體現(xiàn)在加強對再保險業(yè)務信息披露的要求。圍繞再保險業(yè)務的重要決策、重大合同信息、重要交易對手風險信息及重大關(guān)聯(lián)方交易等幾個關(guān)鍵控制點，建立嚴格的信息披露制度，是加強再保險業(yè)務信息披露是實現(xiàn)再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管目標的重要手段之一。

二、對我國再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管趨勢的評價

總體上，我國再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管的趨勢是加強了對再保險業(yè)務的風險防范。無論是細化再保險業(yè)務的判斷標準、差異化再保險業(yè)務償付能力評估標準，還是加強再保險業(yè)務信息披露的要求，都是從風險防范的角度出發(fā)加強再保險業(yè)務監(jiān)管。以再保險業(yè)務判別標準的細化而言，這一措施就可以更好地防范相關(guān)風險，保障保單持有人利益。縱觀世界保險業(yè)，在曾經(jīng)出現(xiàn)過的破產(chǎn)及指控質(zhì)疑案件中，我們經(jīng)常與財務再保險、有限風險再保險等創(chuàng)新再保險業(yè)務不期而遇。通常，帶來風險隱患的創(chuàng)新再保險業(yè)務往往是以再保險合同的形式出現(xiàn)，但其所轉(zhuǎn)移與承擔的保險風險十分有限甚至為零，監(jiān)管當局將此類產(chǎn)品作為傳統(tǒng)再保險合同進行監(jiān)管，掩蓋了問題保險公司真實的經(jīng)營成果和償付能力狀況，進而損害保單持有人的利益。因此，細化判斷標準，辨別再保險業(yè)務轉(zhuǎn)移風險的程度，進而實現(xiàn)對再保險業(yè)務的分類監(jiān)管，是十分必要的。另外，考慮到創(chuàng)新再保險業(yè)務在中國發(fā)展的現(xiàn)狀及可能前景，細化標準之后還可以及時將創(chuàng)新業(yè)務納入償付能力監(jiān)管體系之中，對于防范此類再保險業(yè)務可能帶來的金融風險具有十分重要的意義。

其次，從再保險償付能力監(jiān)管趨勢的影響來看，毋庸置疑，監(jiān)管新規(guī)勢必改變現(xiàn)行監(jiān)管行為，但不僅如此，此新規(guī)還會對保險會計實務產(chǎn)生重要影響。2006年2月財政部的《企業(yè)會計準則第25號――保險合同》和《企業(yè)會計準則第26號――再保險合同》（以下簡稱為“保險合同準則”）中初次引入了對保險合同及再保險合同所承擔保險風險的判斷。此次再保險征求意見稿所用重大保險風險的判斷標準與保險合同準則中保險風險的判斷標準之間存在“量”的區(qū)別，這可能會影響到一些再保險合同的會計確認與計量，即，一些再保險合同可能是轉(zhuǎn)移了少量保險風險，但這些保險風險不足以稱之為重大，那么，依據(jù)現(xiàn)行會計準則這些合同的收益可以正常確認，而按照新的監(jiān)管規(guī)定，這些合同的收益不被認可。顯然，采用重大保險風險的判斷標準細分再保險業(yè)務更符合國際慣例，因此，新的監(jiān)管趨勢將會對我國保險會計準則形成有益的補充，也勢必對我國保險會計實務產(chǎn)生積極的影響。

最后，從與國際慣例趨同的角度看，再保險業(yè)務償付能力監(jiān)管趨勢較好地與國際慣例趨同。但在制定再保險業(yè)務償付能力評估標準時，與國際慣例不同的是，新規(guī)并未考慮到信用評級因素，而其他國家多會考慮到信用評級因素。這可能是新規(guī)考慮到我國保險業(yè)的信用評級業(yè)務還有待進一步發(fā)展，目前相關(guān)評級信息的獲得與應用還有待加強。當然，如果新規(guī)可以考慮到信用評級因素的積極作用，勢必會促進我國保險信用評級業(yè)務的發(fā)展，并更好地與國際慣例接軌。

篇3

關(guān)鍵詞:報業(yè)集團 財務管理 財務控制

一、報業(yè)集團財務管理體系的構(gòu)成要素

結(jié)合目前縣市區(qū)域報業(yè)集團的經(jīng)營現(xiàn)狀，應從以下四個方面來構(gòu)建報業(yè)集團的財務控制體系：

(一)基礎(chǔ)――控制環(huán)境

體系的構(gòu)建離不開一定的基礎(chǔ)，只有在基礎(chǔ)夯實的前提下，體系才能“拔地而起”，向良性循環(huán)方向發(fā)展。報業(yè)集團財務控制體系的基礎(chǔ)就是控制環(huán)境，包括合理的集團組織結(jié)構(gòu)、健全的董事會制度和明確的責任中心劃分。

(二)核心――財務控制方法的整合

隨著國外組織管理方法的發(fā)展，諸如財務人員委派制、財務結(jié)算中心、全面預算管理等方法已經(jīng)在一些地市報業(yè)集團中運用開來。在一些縣市區(qū)域報也逐步實行，因此，如何根據(jù)區(qū)域報的實際情況，整合這些控制方法，使其能有效地實現(xiàn)對人員的控制和對資金的控制就成為重中之重。

(三)媒介――信息系統(tǒng)

報業(yè)集團財務控制體系的基礎(chǔ)和核心之間不是孤立的，控制主體雖然可以憑借有效的財務控制方法實現(xiàn)對客觀的控制，然而對各種財務資源控制的過程及結(jié)果都需要借助一定的媒介來反映，那就是信息平臺。也就是充分利用現(xiàn)代網(wǎng)絡信息技術(shù)所建立起的覆蓋整個報業(yè)集團的財務監(jiān)控信息網(wǎng)絡。

(四)保障――制度控制

為了保障報業(yè)集團財務控制的有效運行，內(nèi)部必須建立各項統(tǒng)一的財務制度以及內(nèi)部審計制度。財務制度起到規(guī)范財務行為的作用，能指導與約束行為主體的應有之行為，而內(nèi)部審計制度控制，作為集團內(nèi)部財務控制的最后一道防線，對維護出資者的合法權(quán)益，考核各子公司經(jīng)營者的經(jīng)營業(yè)績都起到一定的作用。

二、縣市區(qū)域報業(yè)集團財務管理存在的的問題

這幾年縣市報區(qū)域發(fā)展很快，大多報業(yè)為了適應文化體制改格，成立了以報社為名的有限公司，實行采編和經(jīng)營分離，真正實行了公司化運作，大多報社進行了多元產(chǎn)業(yè)的拓展，成立了不少的子公司，其實也已是一個小型的報業(yè)集團，比如蕭山日報除了傳統(tǒng)的的主業(yè)廣告報紙外，多元產(chǎn)業(yè)也發(fā)展很快，去年一年總收入達到1.25個億，下屬6家子公司產(chǎn)業(yè)涉及旅游，培訊，戶外廣告，會展，演藝等多個行業(yè)。報業(yè)經(jīng)濟的快速發(fā)展與原有財務管理顯露出了一些不相適應的問題，主要體現(xiàn)在下幾方面：

(一)思想觀念沒有根本轉(zhuǎn)變，財務管理意識淡薄

由于舊的觀念還存在，而且報社本身是從原事業(yè)單位轉(zhuǎn)形而來，重核算，輕管理，觀念上還存在，財務就是會計，只要做好賬，算好賬的程度，重核算，輕管理，財務管理意識還要進一步加強。要將會計核算職能轉(zhuǎn)變?yōu)楹暧^監(jiān)管職能。

(二)財務機構(gòu)職權(quán)不清，財務的監(jiān)管作用未發(fā)揮

大多數(shù)區(qū)域報，由于原有的體制，未成立獨立的財務部門，而是隸屬于辦公室（或社辦），造成財務獨立性不夠的職權(quán)不清，弱化了財務的權(quán)位性，且多數(shù)報社的財務未有參加報社的各種經(jīng)營決策，在經(jīng)營決策少了財務風險防范的這一關(guān)口。

(三)公司治理結(jié)構(gòu)缺陷導致財務控制不力

當前縣市區(qū)域各公司普遍存在國有股一股獨大的現(xiàn)象。由于縣市區(qū)域報業(yè)集團的母公司基本上是國家完全控股，所有者只是一個虛置的概念，法定權(quán)利和義務由政府部門的行政官員行使和承擔。長期以來政府官員能上不能下、權(quán)責不明確的體制造成財務控制的根本利益機制和動力機制的缺乏。

(四)計劃經(jīng)濟體制的影響，使報業(yè)集團的財務控制意識薄弱

政企分開不徹底，主管部門依然對企業(yè)進行行政干預，導致報業(yè)集團缺乏理財自。由于縣市區(qū)域?qū)γ襟w行業(yè)的管制，大多報社在集團化經(jīng)營以前按半事業(yè)單位性質(zhì)運營，市場化程度很低。干好干壞一個樣，使得報業(yè)集團財務控制的動力不足。

三、構(gòu)建縣市區(qū)域報業(yè)集團財務管理新體系

(一)控制環(huán)境：報業(yè)集團建立內(nèi)控制度的基礎(chǔ)

1、制定嚴格的資金管理辦法、對外投資管理辦法、對外擔保管理辦法、預防票據(jù)詐騙管理辦法等財務制度

在集團各公司及財務、經(jīng)營等有關(guān)部門之問，建立嚴格的內(nèi)部控制程序和相互制約措施，并實行重大事項報告制度和集體決策制度。尤其在資產(chǎn)處置、資金調(diào)度、銷售結(jié)算、提供擔保和對外投資等方面，明確決策人員和招待人員以及會計人員、經(jīng)辦人員與保管人員之間的職責權(quán)限和工作程序。

2、實行重大經(jīng)濟事項的會審核簽制度

對資金的運作，尤其是對外投資等重大事項，規(guī)定必須由當事部門提出書面報告，經(jīng)辦公室交總經(jīng)理閱示后送各職能部門傳閱、會簽，提出處理意見，然后集中至總會計師核簽，簽署意見后再由總經(jīng)理簽字確認，下達落實。為重大經(jīng)濟事項的決策提供多角度的依據(jù)，有效控制與此相關(guān)的資金權(quán)限，避免決策失誤和舞弊事件的發(fā)生。

(二)財務控制方法的整合：報業(yè)集團財務控制體系的核心

針對財務控制的客體分別是人和資金等其它財務資源，我們可以將諸多控制方法整合為兩類：一是人員控制方法；二是資金控制方法。

1、人員控制方法

由于報業(yè)集團的分層管理，各子公司內(nèi)部的其他人員的監(jiān)督控制則由各子公司執(zhí)行，集團公司通過控制子公司的財務人員來間接控制子公司的其他人員。把人員控制分為兩部分：特派財務人員和對子公司的經(jīng)營者實行監(jiān)督、激勵，并因此形成兩種人員控制方法：一是財務人員委派制；二是經(jīng)營者的業(yè)績評價方法。

2、資金控制方法

依據(jù)行使職能的不同，可將資金控制方法分為二種：一是建立財務結(jié)算中心，其職能主要是實現(xiàn)資金的融通、管理和結(jié)算；二是進行全面預算管理，其職能主要是實現(xiàn)資金的計劃、運作和循環(huán)。

參考文獻：

篇4

1.數(shù)字新聞消費

2012年，來自各種數(shù)字終端的數(shù)字新聞消費成為新聞媒體受眾數(shù)量增長的最清晰模式，人們?nèi)粘Ｉ钪袛?shù)字設備的使用率提高是重要原因之一。

根據(jù)美國互聯(lián)網(wǎng)市場咨詢公司comScore提供的數(shù)據(jù)，2012年前25位的新聞網(wǎng)站的總點擊量增加了7.2%。根據(jù)皮尤調(diào)查公司的數(shù)據(jù)，在受訪者中，通過移動設備在線獲取新聞的人員比例，從2010年的34%上漲到了2012年的39%。

截至目前，約31%的美國成年人擁有平板電腦，這一比例約是2011年5月時的4倍。皮尤調(diào)查中心還發(fā)現(xiàn)，能夠瀏覽網(wǎng)頁的智能手機得到了更廣泛的普及：截至2012年12月，約有45%的成年人擁有智能手機，而2011年這一比例只有35%。

瀏覽新聞是這些數(shù)字終端的一個最受歡迎的應用，這些終端使得美國人能夠隨時隨地獲得新聞。皮尤調(diào)查中心2012年8月的一項研究發(fā)現(xiàn)，超過64%的平板電腦用戶每周都會通過這種設備獲取新聞，37%的用戶每天如此。這種趨勢同樣發(fā)生在智能手機用戶身上――62%的智能手機用戶每周都會通過智能手機獲取新聞，36%的用戶則天天如此。

關(guān)于從親友處獲取新聞的途徑，社交媒體扮演著越來越重要的角色，特別是在年輕人中。根據(jù)皮尤調(diào)查中心2013年的報告，有15%的人認為他們通過親友，借助社交網(wǎng)絡獲取大部分新聞；但是在18～25歲的人群中，有接近四分之一的人如此。盡管這仍無法與口口相傳的途徑相比――72%的人認為相比社交網(wǎng)絡，通過親友親口或電話告知獲取新聞是最經(jīng)常的獲取新聞的途徑。

2.數(shù)字經(jīng)濟

2012年，總的數(shù)字媒體廣告額增長了17%，達到373億美元。數(shù)字媒體廣告額占到了全美廣告市場的23%，而2011年這一比例為20%。數(shù)字視覺廣告（包括網(wǎng)頁“標牌式”廣告、視頻、富媒體廣告和活動贊助）是新聞媒體數(shù)字廣告收入的主要來源。2012年數(shù)字視覺廣告額增長了22%，達到150億美元。數(shù)字視覺廣告仍舊是第二大類型的數(shù)字廣告形式，預計到2016年，這一類型廣告的份額將會超過搜索引擎廣告。目前，數(shù)字廣告的主要收入被數(shù)字領(lǐng)域的大佬――像“谷歌”和“臉書”這樣的公司拿走了。

這些強大的技術(shù)公司也在迅速進入移動終端領(lǐng)域――并且進入了移動視覺廣告領(lǐng)域。2012年，移動終端廣告增長了80%，達到26億美元，占到了總的數(shù)字廣告份額的近7%，預計2016年將占到21%。移動視覺廣告額也在增長，但同樣，這部分市場已經(jīng)被大的技術(shù)公司攫取了。72%的移動視覺廣告市場份額被位居前六名的公司占有。“臉書”直到2012年夏天才其第一個針對移動終端的廣告，而到了2012年第四季度，其移動視覺廣告收入就已經(jīng)占到其廣告總收入的23%。對傳統(tǒng)新聞媒體來說，所面臨的問題是如何在數(shù)字廣告市場中開辟出一塊雖然小，但是具備核心競爭力的空間。

其中，贊助商廣告是新聞媒體可以開發(fā)的市場，2012年，被稱為“內(nèi)生廣告”（是一種贊助商廣告。編譯者注：內(nèi)生廣告類似于“社論廣告”，與我國的軟文廣告有類似之處，即廣告者基于用戶體驗，由有價值、有趣的內(nèi)容形成的文本，形式上類似于報紙的正式文章，但在形式上需要與正式文章有區(qū)別。）的廣告形式大放異彩。盡管其占有的市場份額仍舊很小，但該類型廣告額的增長率僅次于視頻廣告：增長率達到38.9%，為15.6億美元。傳統(tǒng)媒體如《大西洋》和《福布斯》雜志，以及其數(shù)字出版物“閑話特供”和“圍觀者”，都依靠軟性廣告迅速獲取了數(shù)字廣告收入，而且他們的應用嘗試有望獲得擴展。

關(guān)鍵發(fā)現(xiàn)二：受眾

2012年，一些傳統(tǒng)媒體的命運發(fā)生了方向性的變化。過去一年，幾大電視網(wǎng)的觀眾數(shù)量下降明顯，地方電視臺的觀眾數(shù)量在經(jīng)歷了2011年的穩(wěn)定期后，出現(xiàn)了大幅下降。然而報紙想方設法穩(wěn)定住了其發(fā)行量的下滑趨勢。

1.有線電視

2012年有跡象表明，有線電視新聞受眾數(shù)量遇到了“天花板”，即使是在總統(tǒng)大選年。過去在總統(tǒng)大選年中，有線電視扮演著重要角色，而2012年三大主要新聞頻道收視率僅增加了1%。與2011年相比，白天收視率增加了2%，黃金時段收視率增加了3%，晚間時段觀眾數(shù)量比2008年大選時減少了。

CNN（美國有線新聞網(wǎng)）受困最重，其黃金時段收視率下降了4%，收視觀眾數(shù)量中值（62.6萬）僅略超過其4年前的一半，2013年新到任的CNN全球總裁杰夫?扎克正全力解決這一問題；福克斯新聞頻道主要時段收視中值數(shù)保持穩(wěn)定，為190萬；MSNBC（微軟全國廣播公司），如今是收視率第二的新聞頻道，晚間黃金時段收視人數(shù)達81.8萬，上升了6%，在兩個關(guān)鍵指標（日間收視人數(shù)和每日總收視人數(shù)）上首次超過CNN。

2.廣播

總的來說，廣播的受歡迎程度變化不大，而且收聽廣播的方式增加了。但是數(shù)據(jù)顯示，從各種收聽平臺綜合來看，新聞在廣播內(nèi)容中所占的比例越來越小。皮尤調(diào)查中心研究發(fā)現(xiàn)，三分之一的美國人收聽了前一天的新聞廣播，而1990年這一比例超過50%。駕車時段，曾經(jīng)是傳統(tǒng)廣播的地盤，如今正日益被移動互聯(lián)設備所取代。通過使用移動電話，將“流廣播”的廣播內(nèi)容導入車中進行收聽的人數(shù)，3年間翻了3倍。很多“流廣播”的目錄中都沒有包括那些在絕大多數(shù)傳統(tǒng)電臺中出現(xiàn)的頭條新聞。

隨著人們對移動技術(shù)的應用，公共電臺也在進行相應的改變。美國國家公共電臺（NPR）再次認識到了傳統(tǒng)廣播聽眾數(shù)量的減少，2012年其在“流廣播”方面收獲頗豐――客戶端軟件有超過300萬的下載量。

3.雜志

2012年，所有的主流新聞雜志都出現(xiàn)了受眾數(shù)量的下降。根據(jù)媒體稽核聯(lián)盟的統(tǒng)計，就業(yè)界最為接受的報攤銷售份數(shù)這一數(shù)據(jù)，新聞雜志重挫16%，是期刊業(yè)總銷售份數(shù)下降8.2%的2倍。《時代》雜志是受打擊最為嚴重的，報攤銷售量下降27%。《新聞周刊》在其發(fā)行印刷版的最后一個年份，報攤銷售量下降5%。窄眾雜志發(fā)行量在2012年同樣出現(xiàn)下跌：《經(jīng)濟學人》下降17%，《紐約客》下降12%。

與零售相比，像過去幾年一樣，雜志的訂閱量比較穩(wěn)定。但是發(fā)行量的穩(wěn)定往往是通過打折或是優(yōu)惠來維持。六大新聞期刊中，《時代》是唯一一個訂閱量下降的（下降1%）。

如果將訂閱和報攤零售共同計算為發(fā)行總量，則《時代》在2012年發(fā)行總量下降了1.7%，降為330萬份，在六大新聞期刊中是下降最嚴重的；《新聞周刊》終止了連續(xù)5年的下滑態(tài)勢，其發(fā)行量達到150萬份；《大西洋》發(fā)行量實現(xiàn)了5%的增長，達到48.5萬份。

4.有線電視網(wǎng)

2012年，每晚平均有2210萬人收看三大電視網(wǎng)之一的新聞節(jié)目，平均收視人數(shù)比2011年下降了1.9%。CBS（哥倫比亞廣播公司）的“晚間新聞”欄目是一檔在2012年獲得收視人數(shù)增加的節(jié)目，但仍排在NBC（國家廣播公司）的“每夜新聞”和ABC（美國廣播公司）的“世界新聞”欄目之后。

早間，平均有126萬觀眾會收看三大電視網(wǎng)之一的新聞節(jié)目，這比2011年下降了4%。NBC長期以來占據(jù)早間新聞節(jié)目頭把交椅的“今日秀”，在2012年4月被“早安美國”所取代，跌落至第二位。

5.地方電視臺

地方電視新聞的命運在2012年發(fā)生逆轉(zhuǎn)，在每一個關(guān)鍵時段都流失了觀眾，包括那些在前一年曾經(jīng)贏得觀眾的時段。ABC、CBS、NBC和福克斯旗下的電視臺，在3個關(guān)鍵時段――早間、傍晚和夜間的收視人數(shù)平均下降超過6%。

地方電視新聞在非傳統(tǒng)早間時段的收視人數(shù)取得小幅增長。凌晨4：30的收視人數(shù)增長了13%，達到了260萬；凌晨4：00的收視人數(shù)增長了19%，達到了20萬。盡管這些時段的收視人數(shù)得到增長，但仍舊無法彌補地方電視臺在黃金時段所損失的觀眾數(shù)量。

6.報紙

報紙發(fā)行量經(jīng)過多年下降，2012年止跌企穩(wěn)，與2011年發(fā)行量基本持平，僅下降0.2%。其中很大程度上與新的數(shù)字內(nèi)容付費計劃有關(guān)。拜寬松的發(fā)行量計算規(guī)則所賜，報紙周日版的發(fā)行量增長了0.6%，整個報業(yè)的營銷機構(gòu)都在強調(diào)周日印刷版報紙發(fā)行量的增長，因為這一天的報紙閱讀率高，且在一周中利潤最大。

關(guān)鍵發(fā)現(xiàn)三：媒體經(jīng)濟

從經(jīng)營業(yè)績看，2012年，兩種傳統(tǒng)印刷媒體――報紙和雜志的收入都下降了；電視媒體收入的增長掩蓋了其面臨的長期挑戰(zhàn)；數(shù)字媒體比2011年有了小幅增長。

1.雜志

對于新聞類雜志來說，印刷版雜志的廣告環(huán)境非常嚴酷，盡管有些雜志的數(shù)字廣告收入取得了增長。

六大新聞雜志的廣告版數(shù)在2012年下降了10%，是2011年下降率的2倍。僅有《新聞周刊》的廣告版數(shù)自2006年以來首次實現(xiàn)了增長（盡管仍比2006年的水平低）。《大西洋》雜志將希望寄托在數(shù)字版上。其總裁斯科特?哈文斯認為，2012年數(shù)字廣告收入額首次戰(zhàn)勝了印刷版，具有重要意義。

2.報紙

報紙的廣告收入在2012年繼續(xù)下滑，印刷版報紙的廣告收入跌到200億美元以下。印刷版報紙廣告收入的損失，遠遠超過數(shù)字版廣告收入額。報業(yè)協(xié)會的數(shù)字顯示，每16美元的印刷版報紙廣告收入損失，對應的數(shù)字版廣告收入僅有1美元。這比2011年的10美元對1美元更糟糕。

篇5

一、充分認識加快保險業(yè)發(fā)展的重要意義

加快保險業(yè)發(fā)展，有利于保障生產(chǎn)和流通的安全與穩(wěn)定，更好地為我市經(jīng)濟持續(xù)快速發(fā)展服務；有利于完善社會主義市場體系，優(yōu)化金融資源配置，提升和鞏固我市區(qū)域性金融中心的地位；有利于完善社會保障體系，提高全社會的風險管理水平，提升居民的生活品質(zhì)，實現(xiàn)經(jīng)濟、社會與人的全面協(xié)調(diào)發(fā)展。

經(jīng)過20多年的發(fā)展，我市保險業(yè)取得了一定的成績。市場體系逐步完善，服務水平和保障程度不斷提高，社會影響力不斷擴大，為服務我市經(jīng)濟社會發(fā)展做出了貢獻。但是，目前保險業(yè)仍處在發(fā)展的初級階段，需要進一步優(yōu)化保險業(yè)發(fā)展。

環(huán)境，促進保險產(chǎn)品和服務創(chuàng)新，促進人才聚集和業(yè)務拓展，抓住CEPA機遇，使保險業(yè)形成產(chǎn)品、服務和規(guī)模優(yōu)勢，取得更大發(fā)展。各區(qū)政府和市各有關(guān)部門要充分認識保險業(yè)發(fā)展的重要性，進一步統(tǒng)一思想，加強協(xié)調(diào)和服務，努力推進我市保險業(yè)持續(xù)快速健康發(fā)展。

保險業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的總體目標是：充分發(fā)揮市場化和國際化程度高的優(yōu)勢，加快保險業(yè)從粗放式經(jīng)營向集約化經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變，從市場局部開放向全面開放轉(zhuǎn)變，從單一服務功能向多重功能轉(zhuǎn)變，從相對獨立發(fā)展向與外部聯(lián)系更加緊密轉(zhuǎn)變，計劃用5年左右的時間，使成為保險機構(gòu)聚集中心、保險市場輻射中心、保險技術(shù)和管理經(jīng)驗引進創(chuàng)新中心、保險產(chǎn)品研發(fā)中心、保險人才交流培訓中心、保險資金運用中心。

二、大力引進各類保險市場主體

（一）切實為各類保險市場主體提供快捷優(yōu)質(zhì)服務。政府各有關(guān)部門要認真落實市政府《印發(fā)關(guān)于為我市大企業(yè)提供便利直通車服務的若干措施的通知》（深府〔2003〕136號）規(guī)定，將在的保險機構(gòu)總部或地區(qū)總部納入便利直通車服務對象范圍。對新設立的各類保險機構(gòu)，工商、稅務等部門要簡化相關(guān)手續(xù)，為保險機構(gòu)辦理注冊登記提供“一站式”服務。

（二）切實落實我市鼓勵支持金融業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策措施。對在新設立保險機構(gòu)總部的，一次性獎勵500萬元；對在新設立保險機構(gòu)地區(qū)總部的，一次性獎勵200萬元。總部或地區(qū)總部在的保險機構(gòu)新購置辦公用房，按每平方米1000元的標準給予一次性補貼。大型保險機構(gòu)在設立總部或地區(qū)總部需購地自建辦公用房的，其用地經(jīng)市規(guī)劃、國土部門審核并報市政府審批后，以協(xié)議方式出讓，由市財政根據(jù)實際情況，返還地價（含配套費等）的30%。保險機構(gòu)新購置自用辦公用房、在原來面積基礎(chǔ)上新增租賃自用辦公用房，可以申請補貼。

對在新設的保險經(jīng)紀公司、保險公估公司、保險公司，公司嚴格依法納稅，上年度利潤達到規(guī)定數(shù)額，給予相應的一次性獎勵：上年度利潤達到300萬元以上的，一次性獎勵50萬元；上年度利潤達到500萬元的，一次性獎勵100萬元；上年度利潤達到1000萬元以上的，一次性獎勵200萬元；上年度利潤達到3000萬元以上的，一次性獎勵500萬元。以上獎勵和補助資金從金融發(fā)展專項資金中列支。

三、大力支持保險業(yè)改革創(chuàng)新

（一）支持保險業(yè)組織創(chuàng)新。積極探索專業(yè)性保險公司、自保公司、相互保險公司等多種組織形式。鼓勵保險企業(yè)在深設立資產(chǎn)管理公司。支持符合條件的保險企業(yè)在境內(nèi)外上市，市金融辦牽頭協(xié)調(diào)各有關(guān)部門，加強上市指導，幫助企業(yè)妥善解決上市中遇到的稅收、土地、房產(chǎn)等有關(guān)問題。支持本地保險企業(yè)實施“走出去”戰(zhàn)略，利用現(xiàn)有保險政策和發(fā)揮自身優(yōu)勢，積極開拓華南、全國乃至國際市場。

（二）支持保險產(chǎn)品服務創(chuàng)新。鼓勵發(fā)展企業(yè)年金和健康保險，為完善社會保障體系提供配套服務；發(fā)展責任保險，為醫(yī)療、工傷、交通事故以及公共場所安全事故提供風險保障；發(fā)展中小型企業(yè)保險，為民營、高科技企業(yè)等提供服務；發(fā)展出口信用保險，支持我市外向型經(jīng)濟發(fā)展。推動外匯保險業(yè)務試點工作，滿足市民多元化的保險需求。推進保險服務的網(wǎng)絡化建設，提高保險服務效率。市政府設立金融創(chuàng)新獎，對保險產(chǎn)品和服務創(chuàng)新活動成果顯著的保險機構(gòu)及有關(guān)人員給予獎勵。

（三）支持保險企業(yè)管理創(chuàng)新。指導企業(yè)制定有效的內(nèi)部制衡機制，完善公司治理結(jié)構(gòu)；指導企業(yè)創(chuàng)新業(yè)務流程，提高經(jīng)營效益和服務效率；支持企業(yè)探索新的保險營銷模式，建立有效的薪酬激勵制度；支持保險企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定，自主決定員工工資標準，建立企業(yè)年金制度，實行靈活的員工激勵制度，如期股期權(quán)、員工持股等。

四、實施積極的保險人才戰(zhàn)略

（一）加大力度吸引人才、留住人才。落實保險人才支持政策，創(chuàng)造條件，吸引境內(nèi)外保險專業(yè)人才來深發(fā)展。在的保險機構(gòu)總部副職待遇以上、地區(qū)總部正職待遇以上高管人員，按每個職位每月1000元的標準給予住房補貼。人事、公安部門應當依照國家和省、市有關(guān)人才政策規(guī)定，為保險機構(gòu)的高層管理人員在辦理調(diào)入和家屬隨遷手續(xù)、人才居住證等方面提供便利。教育部門在保險機構(gòu)高層管理人員子女入學等方面給予支持。市、區(qū)教育部門應當安排其子女就近就讀重點學校。外籍人士子女經(jīng)主管部門批準，可優(yōu)先在的國際學校和部分其他學校學習。人事、外事、公安部門應當在權(quán)限范圍內(nèi)，為保險機構(gòu)聘用的外籍專家申請1至5年有效的多次往返簽證等提供便利。

（二）創(chuàng)造條件培養(yǎng)人才、輸送人才。鼓勵保險監(jiān)管機構(gòu)和各類保險機構(gòu)選擇作為人才培訓基地，積極引進境內(nèi)外專業(yè)培訓機構(gòu)，努力將建成保險人才培訓中心。鼓勵保險從業(yè)人員參加境內(nèi)外相關(guān)資格考試。人事、外事、公安部門應當簡化辦事程序，為保險機構(gòu)的技術(shù)和管理人員赴國（境）外培訓提供便利，組織、人事部門繼續(xù)將保險機構(gòu)中、高層管理人員赴國（境）外培訓納入我市人才培養(yǎng)計劃，根據(jù)需要保證一定的名額指標。

五、大力加強深港保險業(yè)合作與交流

（一）加強深港保險業(yè)信息交流。定期或不定期舉辦深港保險業(yè)發(fā)展論壇和各種形式的研討會，為兩地保險業(yè)業(yè)務交流提供平臺。推動建立深港保險同業(yè)間定期互訪制度，共同研究促進兩地保險業(yè)發(fā)展的具體事宜。

（二）加強深港保險產(chǎn)品研發(fā)合作。鼓勵香港保險業(yè)經(jīng)營機構(gòu)將研發(fā)部門遷入，支持深港保險經(jīng)營機構(gòu)合作開發(fā)保險產(chǎn)品。

（三）加強深港保險監(jiān)管合作與交流。建立健全深港兩地保險監(jiān)管合作與交流機制，提高監(jiān)管水平，合力打擊跨境非法經(jīng)營活動，維護保險市場秩序。

六、努力營造保險業(yè)發(fā)展良好外部環(huán)境

（一）營造有利的社會輿論環(huán)境。進一步加大保險知識普及力度，增強全社會的保險意識。新聞媒體應堅持以正面報道為主，積極宣傳保險業(yè)在經(jīng)濟補償、抗災減損、維護社會穩(wěn)定等方面的典型事例。市政府有關(guān)部門提供便利條件，支持保險業(yè)開展保險宣傳活動。

（二）營造良好的市場經(jīng)營環(huán)境。建立由保監(jiān)局牽頭、市公安局、工商局、衛(wèi)生局、財政局、民政局、金融辦、市中級法院等單位參加的業(yè)務協(xié)作機制，共同營造良好的市場經(jīng)營環(huán)境。

（三）營造良好的資金運用環(huán)境。加快我市多層次資本市場體系的建設，完善資本市場功能，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增加對保險資金的吸引力，形成資本、貨幣和保險市場之間的良性互動。

七、加強領(lǐng)導，為保險業(yè)發(fā)展提供組織保障